Это счет, с помощью которого можно инвестировать на особых условиях. Открыть ИИС можно в управляющей компании или у брокера: брокер позволит вам управлять деньгами на счете самостоятельно (однако от вас потребуются знания и время), а управляющая компания возьмет инвестирование средств на себя.

ИИС нужен государству для привлечения средств на российский финансовый рынок. Чем больше на рынке денег, тем быстрее развивается экономика. А чтобы граждане охотнее инвестировали в собственную страну, государство предлагает делать это на выгодных условиях с помощью ИИС. Если коротко, то выгода в том, что с ИИС вы будете платить меньше налогов.

Для простоты можно сказать, что со средств, вложенных в ИИС, вы не должны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Но на самом деле все чуть-чуть сложнее: налог с этих средств вы заплатить все же должны, но государство вам его вернет – это называется налоговым вычетом. И именно благодаря этому ИИС, как правило, показывает более высокую доходность, чем банковский депозит.

• На ИИС можно положить до 1 000 000 рублей в год, 400 000 рублей из которых освобождается от налогов. Иными словами, открыв ИИС, в год вы можете получить от государства до 52 000 рублей (то есть 13% с 400 000) – эти деньги вам вернут из налога на доходы физических лиц, который вы уже заплатили.
• Чтобы получить налоговый вычет, вы должны сначала заплатить налоги – например, с зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Платить налог с зарплаты проще всего – за вас это делает работодатель. Так что если в течение года вы заплатили с доходов 52 000 рублей налогов и вложили 400 000 рублей в ИИС, то уплаченный налог будет вам полностью возвращен.
• Средства можно вносить на протяжении года по частям – необязательно перечислять на счет сразу всю сумму.
• ИИС должен существовать не менее трех лет. Если вы закроете счет раньше, то потеряете право на налоговый вычет, и если вы уже успели получить вычет, его необходимо будет вернуть государству. Но при досрочном закрытии вы получите инвестиционный доход.
  Одновременно разрешено иметь только один ИИС. Вычет по нему можно получать ежегодно в течение всего срока действия договора на ИИС при условии пополнения средств. Например, если вносить на счет по 400 000 рублей каждый год на протяжении 10 лет, то за каждый год государство вернет по 52 000 рублей, то есть в сумме – 520 000 рублей.
• Вы можете иметь только один ИИС. Тем не менее, в любой момент можете сменить управляющую компанию – для этого нужно открыть ИИС в новой компании и в течение месяца закрыть в старой.

В облигации федерального займа (ОФЗ), то есть государственные облигации России. Это один из самых надежных активов для инвестиций.

Покупая облигации, вы даете денег в долг тому, кто эти облигации выпустил, под обещание вернуть долг с процентами. При покупке корпоративных облигаций вы даете в долг отдельной компании, а при покупке государственных – целому государству, в данном случае – Российской Федерации. Это означает, что ваша инвестиция в любом случае «сработает», если только не «обанкротится» целая страна, то есть не будет объявлен дефолт. Такое случается крайне редко и на сегодняшний день почти невообразимо. Скажем только, что банкротство России куда менее вероятно, чем банкротство любого из ее банков.

Цена такой высокой надежности – относительно небольшая доходность, но даже несмотря на это ИИС выглядит привлекательнее банковского депозита. Инвестиции в государственные облигации будут приносить 8% дохода в год плюс 13% ежегодный налоговый вычет с суммы взноса, тогда как средняя ставка по депозиту в крупнейших российских банках на начало сентября 2017 года составляла всего 7,3%, а к 2018 году, по прогнозам аналитиков, и вовсе упадет до 5%.

Существует два типа вычета по ИИС: в первом случае вы освобождаете от налога на доходы сумму, которую внесли на счет, во втором – доход, полученный при инвестировании. Но поскольку мы инвестируем средства клиентов в государственные облигации, доход от владения которыми и так не облагается налогом, то в данном случае имеет смысл только первый тип вычета – о нем мы и говорим.